[摘要] 2008年以來，國家先後通過部委文件形式在多地試點探索開展土地承包經營權抵押融資，2014年的“一號文件”中更明確提出“賦予農民對承包地占有、使用、收益、流轉及承包經營權抵押、擔保權能”、“允許承包土地的經營權向金融機構抵押融資”。
隨著農業規模化、產業化、專業化經營的加快，農村融資需求逐步向大額、長期化轉變，抵押物的缺失成為規模農業融資的障礙。2008年以來，國家先後通過部委文件形式在多地試點探索開展土地承包經營權抵押融資，2014年的“一號文件”中更明確提出“賦予農民對承包地占有、使用、、流轉及承包經營權抵押、擔保權能”、“允許承包土地的經營權向金融機構抵押融資”。遼寧省昌圖縣自2011年起開展農村土地承包經營權抵押融資試點工作，經過三年的積極探索取得了壹定成效，但在推進過程中出現的問題和障礙亟待解決。
土地承包經營權抵押融資的實踐
目前，建立了較為科學的工作流程：首先，銀行受理貸款申請。借款人須提供土地轉出戶與村民委員會簽訂的原始“土地承包合同”、土地轉入戶與土地發包農戶簽訂的“土地流轉合同”。其次，鄉鎮經營管理站登記確權。銀行受理貸款申請後，由兩名信貸員與借款申請人到當地鄉鎮經營管理站，對轉包的土地經營權進行登記、確權；並到擬抵押地塊實地勘察，根據流轉土地面積、流轉價格、流轉期限，計算出貸款額度。最後，縣農經局頒發他項權證，銀行與借款人簽訂抵押合同，並到縣土地流轉中心（農經局）辦理抵押登記手續，借款人領取他項權證，以他項權證抵押，信用社發放貸款。
土地承包經營權抵押融資遇到的問題
（ 一）土地承包經營權抵押融資法律障礙未破除。目前《物權法》、《擔保法》、《農村土地承包法》均對家庭承包方式取得的耕地等土地承包經營權抵押采取限制態度。基層開展的土地承包經營權抵押融資業務，從法理上看得不到司法機關的支持。
（二）相關配套機制建立不足。農村土地登記確權制度不完善，影響土地承包經營權的抵押登記公示；缺乏土地承包經營權的評估機構，土地承包經營權的抵押權難以順利實現；缺乏土地承包經營權流轉市場；農業保險機制不完善。
推廣土地承包經營權抵押融資的建議
（一）加快法律修改進程，同時通過立法授權和司法解釋方式對現有的土地承包經營權抵押融資實踐給予法律支持。目前各地土地承包經營權抵押融資業務取得了實效，對緩解規模農業融資難問題起到積極作用，在推進農村產權改革過程中，應加快修訂完善相關的農村土地法律規定，使其適應農村土地經營實際。應刪除《物權法》、《擔保法》等禁止農村土地承包經營權抵押的法律規定，並在《土地管理法》和《農村土地承包法》中對農村土地承包經營權流轉的範圍、程序等內容作出具體規定，並可由各地政府對土地承包經營權的流轉、抵押作出制度性安排。在相關法律修訂完善前，可明確合適地區繼續試點開展土地承包經營權抵押業務，由試點地區所在的省、市人大及其常委會直接向全國人大及其常委會提出授權立法請求，由全國人大常委會授權試點地區對相關法律作出變通規定。同時，由法作出司法解釋，允許試點地區法院承認符合其他法律條件的土地承包經營權抵押合同效力。
（二）逐步構建完善的配套機制。壹是完善土地承包經營權登記確權工作機制。政府部門應當加快農村產權確權登記制度建設，使土地承包經營權擁有權證。應明確登記確權主管部門，配備工作人員，並建立動態登記確權工作機制，對農村土地承包經營權流轉情況提供各類登記備案、查詢、公示等服務，通過動態的登記確權實現土地承包經營權權利歸屬、變動的對外公示。要逐步建立集影像、數據和權屬於壹體的農村土地數據庫，為農村土地流轉和抵押等提供支撐。二是加快農村土地價值評估體系建設。建議制定農村土地承包經營權評估程序和實施辦法標準，成立專門、統壹的農村產權評估登記系統，根據不同地區的情況，制定並公布本區域內農村土地承包經營權基準價格。由政府主導在各地建立權威的土地承包經營權價值評估機構或成立獨立的第三方價值評估機構，提供土地承包經營權價值評估服務。三是盡快建立完善的土地承包經營權流轉市場。政府應該積極引導建立覆蓋各縣、鄉、村的各級農村土地流轉服務中心，並加強土地流轉中心功能，不僅提供流轉信息發布、政策咨詢、合同簽訂、價格評估等流轉服務，還要增加土地承包經營權掛牌招標、拍賣等參與土地流轉的功能，可逐步成立土地流轉收儲中心，對金融機構處置抵押土地進行收儲服務。同時鼓勵發展土地承包經營權流轉中介組織，加快土地承包經營權流轉的市場化。四是逐步擴大農業保險的覆蓋面和額度。壹方面可采取政府補貼、政策扶持等方式鼓勵商業保險公司開展農業保險業務，另壹方面可鼓勵建立農戶互助保險等措施保證非盈利性農業保險的開展。
（三）建立抵押土地承包經營權的規範處置機制，促進金融機構開展土地承包經營權抵押貸款業務。在完善相關配套制度的基礎上，應以省為單位由政府、人民銀行、法院、各金融機構等相關單位協調制定規範抵押的土地承包經營權處置機制，解除金融機構無法實現抵押權的擔憂。從實現途徑看，金融機構將擬處置的土地承包經營權相關信息報各地土地流轉中心發布，在價值評估後可定期組織拍賣，以實現抵押權。各地政府可成立公益性擔保基金，對金融機構開展的土地承包經營權抵押貸款進行擔保，對拍賣難以實現抵押權的，由政府擔保基金向金融機構承擔擔保責任，對取得的土地通過土地流轉中心進行收儲，適當時機進行重新轉包。
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